Category: 税务纠纷

税务违法行为属于刑事犯罪吗?

税务违法行为属于刑事犯罪吗? 如果您收到了澳大利亚税务局 (ATO)发出的出庭通知,则意味着 ATO 决定以刑事犯罪为由起诉您的税务违法行为。 在澳洲,一旦纳税人犯下某些税务违法行为,轻则会受到ATO的罚款处罚,重则将面临针对税务犯罪的刑事诉讼。本文将解释在澳洲哪些税务违法行为将属于刑事犯罪,以及哪些将受到ATO罚款的惩罚。 在澳洲属于刑事犯罪的不法税务行为 《 1953 年税收管理法(联邦)》规定的税收违法行为 如果纳税人实施了该法案规定的税收违法行为,ATO可能会以税务犯罪为由对其进行刑事起诉。如果法庭认定税务犯罪成立,此犯罪记录会被保存在被告人的档案中,并且要面临包括有期徒刑在内的法院重罚。 未提交所得税申报表或逾期报税在澳洲,每个财政年度向 ATO 提交所得税申报表是每个纳税人的法律义务。如果纳税人没有在规定的截止日期前提交申报表,则构成税务犯罪,可能会被 ATO 起诉。如果纳税人逾期提交申报表,将面临ATO重罚的风险;如果纳税人存在逾期报税和多年逾期报税的情况,建议立即咨询税务律师,否则将面临被 ATO 提起刑事诉讼的风险。…

澳洲税局的税务调查程序

澳洲税局的税务调查程序 企业主通常对于澳大利亚税务局(ATO)是否会调查企业中的税务相关问题有疑问,通常,如果ATO认为企业税务存在任何风险,他们就会采取进一步调查。当ATO对企业税务进行调查时,可能包括核实企业主的收入所得税申报报表的准确性和完整性。本文将述ATO对企业进行税务调查的程序,以及企业主对于ATO作出的不利调查或审计结果可以寻求的救济方式。 税务局审查 ATO 调查您和您的企业税务事务时,可能采取的初始步骤是进行企业审查。通过审查过程, ATO可以了解到与企业业务相关的问题,并确定是否存在需要更深入调查的税务问题。在进行企业审查前,ATO 通常都会先通知企业主,告知调查的依据;ATO也可能会以非正式的方式要求企业主提供与企业税务事务相关的信息,包括: 财务报表;业务规划和时间表;协议或者合同;税务对账;其他原始文件,例如企业主或企业供应商的税务发票副本。 ATO也可能通过行使正式权力来要求企业主提供以上信息,那么此类信息将会以文件形式或通过与企业主的正式面谈获得。对于此正式要求,法律规定企业必须对此作出回应。 在ATO对企业进行审查的阶段,他们会大力鼓励作为纳税人的企业主或企业公开合作、自愿披露,以及时更正企业向 ATO 提交的文件和信息。这样可以有效消除 ATO 对企业税务的顾虑,避免对企业的初级调查升级为正式审计,并且,即使企业在自愿披露后连带发现了相应的税务责任,ATO也会大大减少对应的罚款。 ATO审计大多数对企业的审计都是从ATO调查中上报来的,如果ATO审查了企业税务后认为其存在确定的风险,他们可能将对企业的税务调查升级为正式审计。如果在调查之前, ATO 认为被调查企业的税务涉及高风险事项,包括企业涉及复杂交易或 ATO…

如何向税务局正确申报海外收入?

如何向税务局正确申报海外收入? 如果您是澳洲规定的纳税居民,则有法律义务向澳洲税务局(ATO)申报您的全球收入税务。当纳税人每年向ATO提交所得税申报表时,应当将全球收入的所得税进行申报。通常,拥有澳洲国籍、澳洲绿卡、或在澳洲持工作签证等澳洲居民需要申报海外收入,如果不确定您是否属于澳洲规定的纳税居民,建议您咨询经验丰富的税务律师以得到专业的法律建议。 需要向 ATO 报告的外国收入海外收入包括: 海外养老金;海外营业收入;海外就业和个人服务收入;海外资产和投资收益(包括离岸银行账户);海外资产的资本收益。 如果您曾在海外工作,或者曾为澳洲境外的雇主提供服务,您将需要按照申报澳洲收入所得税的模式申报所有海外相关收入。这可能包括: 周薪和月薪;董事薪资;顾问费;营业收入。 如果您在海外拥有资产或投资,您将需要按照申报澳洲资产或投资收益税的模式,申报所有海外相关资产或投资的回报收益。这可能包括: 银行存款或债券利息;股票股息;知识产权使用费;房地产租金收入;养老金、年金和管理基金的收益汇总;来自退休基金的收入;一些政府养老金。 来源不明的现金 如果您在澳洲或海外拥有来源不明的现金,ATO 会以重大税务问题为由对您进行调查或审计。如果您处于这种情况,建议您立即咨询经验丰富的税务律师以尽快处理 ATO 纳税问题。如果您在ATO 审计之前迅速地采取行动,处罚可能会大大减少。 澳洲银行账户ATO 在澳洲拥有强大的访问权,可以直接从澳洲银行中获取您的银行对账单副本。如果…
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