如何建立家庭信托

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如何建立家庭信托

家庭信托(‘Family Trust’)是一种个人或公司同意为他人(通常是家庭成员)的利益持有资产的协议。家庭信托同时也被称为“酌情信托”(‘Discretionary Trust’)。“酌情”一词受托人有能力和权利决定每年哪些受益人能拿到信托的净收益和资本收益。同时,受托人还可以决定受益人获得信托收入的数额。而这与固定信托(‘Fixed Trust’)和单位信托(‘Unit Trust’)形成鲜明的对比,固定信托和单位信托的收入和资本收益的分配是固定的。

如果您正在考虑设立酌情信托或家庭信托,但不确定如何设立信托,本文将为您提供家庭信托设立全过程的指南。

第一步:决定受托人和受益人

如果您想设立信托,您必须在信托设立前就考虑好以下两个关键问题:

  • 谁将担任您的受托人?
  • 谁将是您的受益人?

受托人(‘Trustee’)是合法持有信托财产并对该财产进行日常管理的个人或法人团体。受托人承担着重大的信托责任。由于受托人持有信托财产,信托人可能会因管理信托而被起诉。出于这个原因,酌情信托的受托人建议由公司担任。如果公司没有作出不当行为,公司的有限责任使得公司董事公司董事的个人资产不会因法律诉讼而面临相关风险。

您的受益人(‘Beneficiary’)将从信托中受益。受益人对信托财产没有固定利益,信托利益的分配完全基于受托人的酌情决定。但是,受益人确实有权利获得有关受托人如何管理信托的详细正确的信息。在建立信托时,您可以设立不同的受益人类别,并将您的受益人列入某个特殊类别。通过这种方式,信托和受托人可以在分配信托利益时具有一定程度的灵活性。例如,信托的受益人可以包括未出生的孩子。同样,通过合理得向高收入和低收入的受益人分配信托利益,受托人可以更好得规划税务缴纳计划。

第二步:起草信托协议

所有信托的建立都需要一份信托协议。请您注意,受托人合法持有信托财产。在这种情况下,如何起草信托协议的结构以及如何对受托人管理信托资产作出详细规定至关重要。信托协议同时还对以下事项作出规定:

  • 指定信托正式生效的日期——何时信托人可以最终分配信托财产;
  • 为受托人履行其受托人职责提供充足的报酬;
  • 除非受托人作出不当或不法行为,受托人因管理信托资产遭受的损失将有信托财产作出赔偿。

信托协议同时可以对提名指定人(‘appointor’)作出规定。指定人有权利罢免或委任受托人。在设立酌情信托时,任命一名指定人是明智之举。由于受益人无法对信托财产提出正式的诉讼,受益人可能无法因信托财产管理不当而对受托人提起诉讼。在这种情况下,指定人的存在至关重要。

鉴于信托协议的重要性和复杂性,您在此步骤中最好寻求专业的法律建议和帮助。专业得到法律建议可以帮助您实现您建立信托的意愿。虽然格式信托协议在短期内十分具有吸引力,但是从长远来看,它可能是一份高成本且效率低下的信托协议。

第三步:设立信托

到了这一步,您已经准备要设立信托了。此时,您将指定一名设立人(‘Settlor’),而设立人将签署信托协议,并且向受托人支付象征性费用。在理想情况下,您的设立人应是您的会计师或律师。出于个人所得税的考虑,设立人不应由信托受益人担任。

第四步:受托人签署信托协议

在这个阶段,受托人必须同意担任信托的受托人,并且受托人需要按照信托协议条款行事。受托人最好在正式会议上接受担任信托的受托人。

第五步:履行信托职责

一旦您的受托人同意担任信托的受托人,您将需要正式盖章信托协议并且缴纳必要的印花税。在澳大利亚,订立所有信托协议都需要缴纳税款。例如,在新南威尔士州,印花税的缴纳额为 500澳币。信托协议的每一份额外的副本都需要花费 10澳币。获得关于您所在区域的专业法律建议是无价的,您的路是可以在规定期限内为您缴纳正确的税款。

第六步:正常运营生意

您现在可以为信托申请税号 (TFN) 和澳大利亚商业编号 (ABN),这两者都可以在网上申请。但值得注意的是,此申请过程不是即时完成的的。最后,您需要以受托人的名义开设一个银行账户。您需要提前与您选择的银行联系,同时需要准备建立账户相关的信息和文件。许多银行都需要 ABN来开设账户。

到此为止,您已经完整得设立了酌情委托,您所设立的信托也已经开始发挥作用了。

您有遗嘱以及家族财产继承方面的困惑或者需要法律咨询,请致电1300 487 888。

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